增值税申报，变了！2月1日起施行！
紧急提醒，根据国家税务总局2025年第2号公告《关于调整增值税纳税申报有关事项》，自2025年2月1日起税务局调整了增值税的纳税申报；2025年起，这41种情形都不用交增值税了；本文附最新版增值税税率表！

简单改变现有技术，不属于研发活动
企业应强化对研发活动的判断，严格按照《研发费用加计扣除政策执行指引（2.0版）》明确的研发活动判断要点，对自身的研发项目进行甄别，避免产生违规享受优惠政策风险。

已开始！2025企业所得税汇算清缴，30大热点难点问题解答
2025已经到来，企业所得税汇算清缴正式开始了！所有企业都需要在2025年1月1日至5月31日按时并准确合规办理2024年度企业所得税汇算清缴。本篇整理了企业所得税汇算清缴30个常见易错问题，涉及税收优惠、收入确认、税前扣除等模块，我们一起来看看吧！

数电票，出现发票降额！额度只有几万，甚至为0！企业如何应对？
最近，很多粉丝反应数电票被降额，多数企业开票额度只有几万。为什么数电票会被限额？面对赋额调整，企业应该如何应对呢？ 企业开票额度不够用该怎么办？

兼职员工发放工资，要发票还是做工资表？2025年起，税局明确了！
在企业运营中，几乎每家公司都会涉及兼职员工工资相关的会计处理，留意到，当下仍有众多小伙伴对兼职（临时工）人员工资发放存在疑问，比如支付工资时需要发票还是凭借工资表入账，以及相关税费究竟该如何缴纳？

经营所得汇算火热进行中，来看有哪些个税优惠政策？
2024年度个人所得税经营所得汇算清缴时间为2025年1月1日至3月31日，为了帮助广大纳税人更清晰、更高效完成申报，今天，整理了经营所得相关税收优惠政策，一起来看看吧～

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国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告
[国家税务总局公告2025年第2号]
摘要：一、税务机关为纳税人提供适用增值税征税政策的出口货物信息数据归集服务。纳税人出口适用增值税征税政策的货物，在办理增值税纳税申报时，登录全国统一规范电子税务局，完成出口货物信息数据的用途确认。从事进料加工复出口业务的纳税人在出口货物信息数据用途确认时，需要填报对应出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额。。

国务院关税税则委员会关于对原产于美国的部分进口商品加征关税的公告
[税委会公告2025年第1号]
摘要：一、对煤炭、液化天然气加征15%关税，具体商品范围见附件1。
二、对原油、农业机械、大排量汽车、皮卡加征10%关税，具体商品范围见附件2。
三、对原产于美国的附件所列进口商品，在现行适用关税税率基础上分别加征相应关税，现行保税、减免税政策不变，此次加征的关税不予减免。

国家税务总局关于支持跨境电商出口海外仓发展出口退（免）税有关事项的公告
[国家税务总局公告2025年第3号]
摘要：纳税人在办理出口退（免）税申报时，货物已实现销售的，按照现行规定申报办理出口退（免）税；货物尚未实现销售的，按照“离境即退税、销售再核算”方式申报办理出口退（免）税，即：在货物报关离境后，即可预先申报办理出口退（免）税（以下简称出口预退税），后续再根据货物销售情况进行税款核算。

财政部 海关总署 税务总局关于调整海南自由贸易港原辅料“零关税”政策的通知
[财关税〔2025〕1号]
摘要：为进一步扩大政策效应，支持海南自由贸易港建设，现将海南自由贸易港原辅料“零关税”政策调整事项通知如下：
一、增加未烘焙咖啡、乙烯、机器零件等297项商品至海南自由贸易港“零关税”原辅料清单，具体范围见附件。......

国务院办公厅关于推动成品油流通高质量发展的意见
[国办发〔2025〕5号]
摘要：成品油是关系国计民生的基础性和战略性资源，与国民经济运行和人民生产生活密切相关。为进一步健全成品油流通管理体系，推动成品油流通高质量发展，经国务院同意，现提出如下意见。

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“空壳公司”虚开发票涉税款超千万元，老板获刑4年
2019年2月至2023年11月间，犯罪嫌疑人林某某在没有真实业务往来的情况下，以其实际控制的Y、H公司对外虚开增值税专用发票，已认证抵扣税额共计1000余万元。经法院一审判决，林某某被判有期徒刑四年，并处罚金三十五万元。

一个典型案例，涉及四类税务问题
近年来，随着部分新兴行业的快速发展，越来越多的企业抢抓机遇、跻身入列。然而，一些企业在快速发展的过程中，忽视了税务风险的防范，需要引起高度重视。国家税务总局常州市金坛区税务局核查的一家企业，在对外支付、资金往来、个人所得税扣缴等方面均出现了纰漏，很有代表性。

虚开税票类刑事案件疑难问题的适法分析
《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》对危害税收征管犯罪的定罪量刑和有关法律适用问题作了全面系统规定，就虚开增值税专用发票罪、虚开发票罪等犯罪明晰了相关要件，调整了定罪量刑具体标准，为惩治此类犯罪提供了依据。

暂估被查了！！公司成本费用金额远大于纳税人上游所接受的发票，虚列成本费用
经营所得个人所得税年度申报表中申报成本费用，远大于纳税人上游所接受的发票，虚列成本费用；案例中，存在大量交易未付款，主要是因为单位利用虚假经营场所注册企业，虚开增值税发票，虚列成本费用，走逃失联。

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大规模设备更新和消费品以旧换新政策
推动新一轮大规模设备更新和消费品以旧换新，是党中央着眼高质量发展大局作出的重大决策部署。中央经济工作会议要求，要以提高技术、能耗、排放等标准为牵引，推动大规模设备更新和消费品以旧换新。

本次专题更新主要根据修改了政策文件，根据人民政府网《大规模设备更新和消费品以旧换新政策政策集成和综合解读》对本专题国家部委政策文件进行了更新修改，根据各地政策对本专题各地政策文件（总体方案）以及（工业领域）政策文件进行了更新修改，以期为会员朋友们提供涉税业务实务参考。

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