一、第二十届三中全会税制改革
二、企业合规经营与纳税筹划
三、新政下财会新规风险分析和防范应对
四、以数治税背景下的智慧税务风险分析和防范应对
五、发票管理办法及实施细则修改后发票风险分析和防范应对
六、企业行政和刑事法律风险防范和自我救济
一、以数治税背景下的智慧税务风险预警分析
二、新政下财会新规风险分析和防范应对
三、企业三大财务报表的基本勾稽关系
四、从资产透视税收风险分析和应对
五、从负债和所有者权益透视税收风险分析和防范应对
六、收入、费用和利润透视税收风险分析和防范应对
七、小结
一、企业所得税汇算清缴基本概念
二、2022年企业所得税新政解析
三、企业所得税申报表(A类)填报
企业税务筹划策略与案例分析专题一:税务筹划基础
1、税种及其会计处理简析
2、税收新政及其新动态
(1)流转税新政
(2)所得税新政
(3)财行税新政
(4)数字税与全球最低税
3、税收征管环境
(1)数字经济(新经济、新业态、新模式)
(2)智慧税务(金税四期、“全电票”)
4、税务筹划的非税成本
(1)征管因素
(2)隐性税收
(3)风险因素
5、税务筹划的变量
(1)交易主体
(2)交易时间
(3)交易地点
(4)交易特征
企业税务筹划策略与案例分析专题二:税务筹划技术
1、税务筹划的原则
(1)合理商业目的(儿童投资主基金诉杭州市西湖区国家税务局案)
(2)拉姆齐法则(环形交易合理性判定)
(3)道森案例(线性交易合理性判定一)
(4)怀特案例(线性交易合理性判断二)
(5)“合理商业目的”的判定标准与适用(台湾某公司案例)
(6)实质重于形式还是形式重于实质(直播带货案例)
2、税务筹划的方法
(1)财务安排法
(2)投融资选择法
(3)经营选择法
(4)个人事务安排法
3、税务筹划的路径
(1)税负分布点(法人税负分布点、自然人税负分布点)
(2)税制要素税负差异(税率、税基、税收优惠、纳税人界定的税负差异)
(3)不同会计处理税负差异
(4)不同投融资税负差异
(5)不同经营活动税负差异
(6)税收管辖权税负差异
企业税务筹划策略与案例分析专题三:三大税种筹划技巧
1、增值税筹划技巧
2、企业所得税筹划技巧
3、个人所得税筹划技巧
企业税务筹划策略与案例分析专题四:案例分析
1、房地产税务筹划案例
(1)房地产运营涉及的税种
(2)房地产税务筹划案例分析
2、“税收洼地”税务筹划
(1)国际税务筹划案例分析
(2)国内税务筹划案例分析
3、企业重组税务筹划
(1)企业重组类型及税政
(3)企业重组筹划案例分析
赵宝廷,教授、硕士生导师,研究方向:公共品供给理论与政策研究、财政管理研究,研究领域:公共财政;宏观经济
讲授课程:《财政学》(本科生)、《财政管理实验》(本科生)、《财税专题讲座》(本科生)、《财税理论专题研究》(硕士研究生)、《博弈论与公共选择理论》(硕士研究生)。
教育经历:
1995年09月—1999年07月 山东工业大学材料科学与工程学院塑性成形工艺及设备专业本科,工学学士学位
2001年09月—2004年07月 四川省社会科学院区域经济研究所区域经济学专业研究生,经济学硕士学位
2004年08月—2007年06月 山东大学经济学院财政学专业研究生,经济学博士学位
工作经历:
1999年07月—2001年08月 山东广播电视厅科研所助理工程师
2007年07月至今 山东财经大学财政税务学院讲师、副教授、财政系主任
期间:
2010年01月—2014年12月 北京大学政府管理学院公共管理博士后
2014年01月—2014年12月 枣庄市薛城区人民政府副区长(挂职)
人才工程
社会工作:
山东省应用统计学会理事
马静,教授、经济学博士、应用经济学博士后、硕士生导师、税收系主任。
讲授课程
《中国税制》(本科生)、《纳税检查》(本科生)、《财政学前沿讲座》(硕士研究生)、《财税理论专题研究》(硕士研究生)
教育经历
1997年09月—2001年06月 山东财政学院财政系财政学专业本科,经济学学士学位
2001年09月—2004年06月 中央财经大学财政与公共管理学院财政学专业研究生,经济学硕士学位
2004年09月—2007年06月 中央财经大学财政学院财政学专业研究生,经济学博士学位
2011年09月—2012年07月 中国人民大学财政金融学院,国内访问学者
2012年02月—2014年04月 中国财政科学研究院,应用经济学博士后
工作经历
2007年07月—2007年11月 山东财政学院财政税务学院讲师
2007年12月—2014年11月 山东财经大学财政税务学院副教授
2014年12月—2022年4月 山东财经大学财政税务学院教授,税收系副主任
2022年4月至今 山东财经大学财政税务学院教授,税收系主任
人才工程
2014年,山东财经大学青年优秀人才支持计划
2020年,山东财经大学优秀教师
社会工作
山东省税务学会理事
山东省财税金融法学研究会理事
神方立,副教授,研究方向:税收规划;税务稽查
讲授课程:《税务稽查》(本科生)、《税收综合实验》(本科生)、《税收筹划》(税务专硕)、《税务稽查方法》(税务专硕)
教育经历
1)1986.9—1990.7:中南财经大学财金系本科学习,获本科学历,经济学学士学位;
2)1994.9-1997.7:山东大学经济学院攻读硕士研究生,财经宏观调控方向;
3)2010.7-2011.7:财政部财政科研所访问学者,专门从事企业资产重组涉税问题研究。
工作经历
1)1990.7——1995.12:山东财政学院税收系税收专业教师,助教;
2)1996.1——2002.12:山东财政学院财税与公共管理学院专业教师,讲师;
3)2003.1——2012.12:山东财政学院财税与公共管理学院专业教师,副教授;
4)2013.1——今:山东财经大学财政税务学院专业教授,副教授,
社会工作
1)经常参加山东税务部门组织的纳税评估和专项税务稽查工作
2)曾代理山东省某地方税务局税务行政诉讼案
3)多次代理企业进行税务行政复议和税企协调
4)为中石化、中海油、中煤能源、中国电子、招商局、兖矿集团、龙玺石油等多家企业提供纳税筹划方案;为东方资产管理公司、歌华有限、山东钢铁、山东能源集团、山东高速、山东黄金、鲁西化工、鲁商集团等多家企业提供税务咨询方案。
王杰茹,女,山东胶州人。经济学博士,副教授,硕士生导师,税收系副主任。
讲授课程:
《税法》(本科生)、《财税会计综合实验》(本科生)、《英语文献选读》(硕士研究生)、《财政学前沿讲座》(硕士研究生)
工作经历:
2013.7-2014.9 中国农业银行青岛分行
2017.9-2020.12 山东财经大学财政税务学院讲师
2020.12至今 山东财经大学财政税务学院副教授
2022.5至今 山东财经大学财政税务学院税收系副主任
杨乐,经济学博士,讲师。
教育经历
2009年9月—2013年7月 山东财经大学本科, 经济学学士学位
2014年9月—2017年7月 山东财经大学研究生,经济学硕士学位
2017年9月—2020年12月 中央财经大学研究生,经济学博士学位
工作经历
2021年11月至今 山东财经大学财政税务学院财政系讲师
孙红霞,副教授
讲授课程
《财政学》(本科生)、《政府预算管理》(本科生)
教育经历
2001年09月—2005年07月 山东财政学院财政学专业本科,经济学学士学位
2006年09月—2009年07月 山东财政学院学院财政学专业研究生,经济学硕士学位
2009年09月—2012年06月 南开大学经济学院金融专业研究生,经济学博士学位
2017年01月至今 山东大学经济学院博士后(在站)
工作经历
2012年07月—2017年05月 山东财经大学财政税务学院讲师
2017年06月至今 山东财经大学财政税务学院副教授
周彩,女,湖北仙桃人,经济学博士,讲师。
教育经历
2019.9— 2023.6 上海财经大学公共经济与管理学院,经济学博士
2016.9—2019.1 东北财经大学经济与社会发展研究院,经济学硕士
2012.9 —2016.6 长江大学经济学院,经济学学士
工作经历
2023.07-至今:山东财经大学财政税务学院讲师
社会兼职
《International Studies of Economics》、《Review of Development Economics》、《公共财政研究》等期刊评审专家。
苏云晴,女,山东烟台,经济学博士,讲师。
教育经历
2017.9 - 2023.3 浙江大学经济学院,经济学博士
2013.9 - 2017.6 山东大学经济学院,经济学学士
工作经历
2023.08-至今:山东财经大学财政税务学院讲师
社会兼职
《Journal of Asian Economics》、《Accounting and finance》等期刊评审专家。
孙玫,讲师
讲授课程
《行政管理》(本科生)、《政府公关》(本科生)、《税法》(本科生)、《纳税申报》(本科生)
教育经历
1999年09月—2003年07月 烟台师范学院英语专业,文学学士学位
2003年09月—2006年04月北京科技大学行政管理专业,管理学硕士学位
工作经历
2006年05月—2009年12月山东财政学院财税与公共管理学院助教
2010年01月—2012年07月山东财政学院财税与公共管理学院讲师
2012年08月—2018年08月山东财经大学公共管理学院讲师
2018年09月至今山东财经大学财税学院讲师
解雨巷,女,山东临清人,1994年4月生,硕士生导师,山东大学经济学博士。
讲授课程:
本 科:比较财政学;财政管理实验:Python数据处理
研究生:宏观经济学
教育经历:
2011年9月—2015年6月 山东大学,经济学学士学位
2016年9月—2017年6月 法国雷恩一大,经济学硕士学位
2015年9月—2020年8月 山东大学,经济学博士学位
范鹏飞,男,山东滨州人,经济学博士,讲师
教育经历
2010年9月—2014年6月 山东财经大学数学与应用数学本科,理学学士
2015年9月—2018年6月 山东财经大学金融学硕士,经济学硕士
2018年9月—2022年6月 山东财经大学财政学博士,经济学博士
工作经历
2022年8月至今 山东财经大学财政税务学院讲师