财税顶层设计：新形势下企业税务管理与筹划（2）

【课程内容】

企业税务筹划策略与案例分析专题一：税务筹划基础

1、税种及其会计处理简析

2、税收新政及其新动态

（1）流转税新政

（2）所得税新政

（3）财行税新政

（4）数字税与全球最低税

3、税收征管环境

（1）数字经济（新经济、新业态、新模式）

（2）智慧税务（金税四期、“全电票”）

4、税务筹划的非税成本

（1）征管因素

（2）隐性税收

（3）风险因素

5、税务筹划的变量

（1）交易主体

（2）交易时间

（3）交易地点

（4）交易特征

企业税务筹划策略与案例分析专题二：税务筹划技术

1、税务筹划的原则

（1）合理商业目的（儿童投资主基金诉杭州市西湖区国家税务局案）

（2）拉姆齐法则（环形交易合理性判定）

（3）道森案例（线性交易合理性判定一）

（4）怀特案例（线性交易合理性判断二）

（5）“合理商业目的”的判定标准与适用（台湾某公司案例）

（6）实质重于形式还是形式重于实质（直播带货案例）

2、税务筹划的方法

（1）财务安排法

（2）投融资选择法

（3）经营选择法

（4）个人事务安排法

3、税务筹划的路径

（1）税负分布点（法人税负分布点、自然人税负分布点）

（2）税制要素税负差异（税率、税基、税收优惠、纳税人界定的税负差异）

（3）不同会计处理税负差异

（4）不同投融资税负差异

（5）不同经营活动税负差异

（6）税收管辖权税负差异

企业税务筹划策略与案例分析专题三：三大税种筹划技巧

1、增值税筹划技巧

2、企业所得税筹划技巧

3、个人所得税筹划技巧

企业税务筹划策略与案例分析专题四：案例分析

1、房地产税务筹划案例

（1）房地产运营涉及的税种

（2）房地产税务筹划案例分析

2、“税收洼地”税务筹划

（1）国际税务筹划案例分析

（2）国内税务筹划案例分析

3、企业重组税务筹划

（1）企业重组类型及税政

（3）企业重组筹划案例分析