跨境电商-出海企业丨架构设计与税务风险管理及跨境身份规划

【课程名称】跨境电商-出海企业丨架构设计与税务风险管理及跨境身份规划

【课程时间】2025年3月28-30日

【课程地点】维也纳国际酒店(苏州火车站北广场店)

【主讲老师】叶永青、赵国庆

叶永青  金杜律师事务所高级合伙人    

2014-2024年被《法律500强》评为“领先律师，2014-2024年被《钱伯斯亚太概览》评为中国税务领域“第一等律师”。

※20多年国内外税务项目经验，在对外投资、国际税收及转让定价等国内外税务领域积累了丰富的项目经验曾.

※多年德勤上海的税务合伙人,负责德勤华东地区的主要工作

※曾在德勤美国工作多年，专注于国际税收筹划和转让定价工作

※为多家跨国企业提供出海税务咨询与出海规划服务，包括面向美国、英国、墨西哥、土耳其、越南、印尼等国家的出海服务。

※上海市&中国法学会财税法学研究会理事

※中国国际税收研究会第六届学术研究委员会委员

※北京大学、复旦大学、上海交大、华东政法、上海财经大学等校外导师

※经常撰写税收相关文章并参与税收立法工作，向纳税人和政策制定者分享税收政策和税务征管建议。

赵国庆   知名财税专家

※ 企业实战经验

5A税务集团全国技术总监

多家公司顾问，欧盟商会、惠普等跨国公司授课、咨询

※ 税务系统经验

税务机关十多年工作经历，税务系统多年执教经验，原税务系统骨干教师。

※ 执教研究经验

北京大学、中国人大、上海财大等多所大学校外导师，中央财经大学国际税务研究中心特聘研究员，中国税务报特聘专家、国家级报刊杂志发表论文100余篇

【课程费用】 市场价4580元/人元，成长学院注册会员课程优惠价3980元，中税盟VIP会员免费。

【课程背景】

"走出去”早已成为中国企业开拓国际市场、优化产业结构、优化资源配置、构建新发展格局的必由之路。但在特朗普2.0的背景下，全球贸易争端再升级，全球产业链格局正经历深刻的变化，从“不出海，就出局”到今后“盲目出海也出局”的新共识，中国企业不得不再次重新审视和调整其在全球范围内的布局。

随着出海和跨境电商企业的业务迅猛发展，复杂多变的海外税收环境和各国不尽相同的税制给出海和跨境电商企业带来巨大的海外经营和财税合规风险，企业涉税暴雷事件频传。

随着跨境企业越来越多，对精通跨境业务的财税人员的需求日益增加，一才难求，从事国际税收业务人员获得的福利待遇非常优厚。

随着出海企业越来越多，出海相关的业务需求也日益增多，税务师、律师、会计师等中介机构如何帮助企业做好出海规划，获取高价值业务。

【课程收益】

1、有效的股权架构设计:学习不同海内外股权架构模式，设计出符合企业实际情况的出海股权架构。

2、提升跨境税务风险管理和决策能力:掌握出海国和东道国国际税收法规，合理合法归存境内外利润；学习跨境税务筹划，掌握跨境税务风险防控方法，降低企业整体税负。

3.增强跨境投资决策能力:面对跨境重大决策时，做好跨境资本运作。

4、提升企业合规运营水平:助力企业建立合法安全且低税负的资金进出通道。

5、助力中介机构提供跨境服务:学习企业出海股权规划、国内外税收衔接等实用技能，提升中介机构跨境业务专业水平和服务质量。

6、成为精通跨境业务的管理型财税人才:掌握跨境业务涉税相关的核心知识和实用技能，提升职业竞争力。

7、拓展国际视野与人脉资源:本课程汇聚跨境行业专家和优秀同行，获取最新的行业资讯和动态。

【课程大纲】

专题一、出海企业股权架构设计与风险管理

一、对外投资的基本情况

1、我国对外投资的基本情况和发展方向

2、对外投资的主要形式:绿地和并购

3、对外投资的主要挑战:文化、法律、税收和外汇等

二、对外投资的税收考量

1、国际税收的法律框架

2、国际税收的基础概念

①、税收居民  

A、个人和企业

B、员工的风险案例

C、税收居民的判定和利用

D、合伙和信托

②管辖类型

A、管辖的基本原则:以交易为基础

B、居民管辖和来源地管辖:国内法和协定

C、特殊交易的管辖认定

D、为什么会有其他

③交易和定价

A、交易性质认定的变化和税收规划

B、转让定价基础

C.两个案例中的转让定价原理

D、预约定价的方法

④税收优惠和反避税

A、际税收语境下的税收优惠:递延和免税

B、反避税的构成体系:转让定价、CF、资本弱化、一般反避税

C、受益所有人制度

D、一般反避税:主要目的测试和商业实质

E、一般反避税:印度的沃达丰和7号公告

F、苹果案例和欧盟的公平竞争条例

⑤、抵免和消除双重征税

      我国的税收抵免规则

⑥、双支柱的影响

3、对外投资的反向思维:走出去的母国、东道国概念

4、避税地的特殊监管:开曼、BVI和香港经济实质要求

三、出海企业的法律和税收架构

1、架构考量的要点

2、构架考量的母国问题

3、中间架构和目的地安排

四、对外投资的相关交易安排

1、对外投资的交易安排典型

2、税收筹划典型案例

3、对外投资转让定价热点问题:license out

4、资产和人员安排的国际考量

五、对外投资的国别税制介绍

六、出海的整体风险管控:争议和争议解决

1、争议解决的基本法律制度

2、争议解决的路径:本地方法和国际安排联动

3、争议解决的核心:策略、资源和方法

4、争议解决中的常见问题

七、跨境身份规划

1、跨境身份规划的法律与税务考量

2、常见的跨境身份规划策略

专题二、跨境电商架构设计与财税合规管理

1、跨境电商的行业现状和痛点

2、跨境电商的业务模式

3、跨境电商和出海企业的境内外顶层架构设计及上市架构设计

4、跨境电商的资金合规管理

5、跨境电商的税务规划、香港及海外税务风险应对

6、跨境电商出口退税合规及疑难问题解析

7、跨境电商企业的上市规划